Alle leuke offshore-locaties: Turks and Caicos Eilanden

Turks and Caicos Eilanden
oppervlakte : 430 km2
hoofdstad : Cockburn Town
bevolking : 21.000
officiële talen : Engels
munt : US $

De Turks en Caicos Eilanden liggen ten oosten van Cuba en sluiten geologisch aan bij de Bahamas. De eilanden werden op het eind van de 15e eeuw ontdekt door de Spaanse ontdekkingsreiziger Juan Ponce de Leon. In de tweede helft van de 18e eeuw vestigden er zich inwijkelingen uit Bermuda, en ontgonnen er zout. Ondertussen zijn acht van de veertien eilanden bewoond.

Meer dan 100.000 toeristen per jaar bezoeken de eilanden. Ze hebben prachtige stranden en zijn erg in trek bij duikers. Er heerst een subtropisch klimaat,maar er is zo weinig regenval dat drinkwater schaars is. Er zijn niet minder dan drie internationale luchthavens, en de Verenigde Staten liggen op anderhalf uur vliegen. Er is tweemaal per dag een vlucht naar Miami . Er zijn ook vluchten naar Canada, New York en verschillende caraïbische eilanden. De eilanden hebben een succesvol register voor jachten en voeren massaal kreeft uit naar de Verenigde Staten. Een langduige verblijfsvergunning vereist een aanzienlijke investering. Providenciales is het toeristisch centrum, en het duurst, maar voor wie zich wil vestigen in de Caraïben ligt de prijs van grond op de Turks en Caicos Eilanden een stuk lager dan op bekendere eilanden. De gebeurlijke orkanen moet je er dan wel bijnemen.
Voor 1962 vormden De Turks en Caicos Eilanden samen met Jamaïca en de Bahamas één Britse kroonkolonie. Sinds de andere gebieden onafhankelijk werden, respectievelijk in 1962 en 1973, zijn de eilanden een Brits gebied met een hoge mate van zelfbestuur en een verkozen wetgevende raad. Er gaan dan ook nauwelijks stemmen op voor onafhankelijkheid. Een uitvoerende raad bestaat uit een minister-president, vijf ministers uit de rangen van de verkozenen, een staatssecretaris en een procureur. De Gouverneur zit de raad voor. De enige vormen van belasting zijn invoerheffingen, toeristische taksen, een zegeltaks op verkoop van vastgoed en op sommige officiële documenten en bedrijfsvergunningen. Bijgevolg hebben de eilanden geen dubbelbelastingverdragen afgesloten. Wel is er een juridisch samenwerkingsakkoord met de Verenigde Staten, dat echter niet kan ingeroepen worden bij belastingontduiking.
De financiële dienstverlening nam een hoge vlucht in de jaren negentig en ondertussen zijn er meer offshore bedrijven gevestigd op de eilanden dan inwoners. Een aantal grote boekhoudfirma’s hebben er een filiaal en de kost van professionele begeleiding ligt lager dan in vele andere gebieden. Er zijn advocaten uit Canada, Engeland, de Verenigde Staten en zelfs Hong Kong. De belangrijkste bezigheden zijn trustbeheer en verzekeringen.
Met bijna 3.000 afgeleverde vergunningen, zijn de Turks en Caicos Eilanden een belangrijk verzekeringscentrum. De kosten zijn relatief laag en de wetgeving soepel maar de naleving ervan wordt strikt gecontroleerd. Hypotheek- en waarborgverzekering is een typische bezigheid op de eilanden en veel Amerikaanse autoverkopers herverzekeren er hun krediet-risico.

Meer dan 20 maatschappijen doen aan trustbeheer in de Turks en Caicos Eilanden. Het is één van de belangrijkste offshore activiteiten. De firma’s moeten beroepsmatig verzekerd zijn, een revisor aanduiden en financieel verslag uitbrengen. Er bestaan twee soorten vergunningen voor trustbeheer : een beperkte vergunnig kost jaarlijks 750 $ en laat de houder enkele toe een bepaalde trust of bepaalde trusts te beheren. Het gaat dan meestal om familierusts. Een onbeperkte vergunning kost 3.000 $ per jaar en laat zoals de naam het aangeeft, toe om een onbeperkt aantal trusts te beheren. Het trustregime is gunstig, en aangezien bankvergunningen niet gemakkelijk te verkrijgen zijn, zien sommige financiëe dienstverleners trustbeheer als een prijsbewust alternatief voor bankieren.

Sinds 1999 is nieuwe wetgeving van kracht betreffende investeringsfondsen. Vergunningen worden enkel uitgereikt aan ervaren financiers met voldoende kennis van zaken. Er moet wem 250.000 dollars en 2,5 % van de fondsen cash beschikbaar zijn, en een bestuurder wordt aangesteld om de belangen van de beleggers te vrijwaren. Fondsen blijven onderhevig aan overheidscontrole. De overheid verwacht dat de nieuwe wetgeving voor fondsen ook meer banken naar de eilanden zullen brengen.

De beleidslijnen voor banken zijn behoorlijk strikt en er is permanent toezicht. Plaatselijke vergunningen worden enkel uitgereikt aan banken, die, of hoofdzakelijk in bezit zijn van inwoners, of filiaal zijn van een gekende bank, zoals bijvoorbeeld de eerste buitenlandse vestiging van de Belize Bank. Er zijn geen normen vastgelegd betreffende minimumkapitaal maar een uitgewerkt zakenplan is vereist betreffende de operaties, alsook de schriftelijke goedkeuring van het hoofdkantoor. Plaatselijke banken dienen naast de jaarlijkse boekhouding bovendien een maandelijks verslag voor le leggen. Voor offshore banken is een kwartaalverslag voldoende. Offshore bankvergunningen worden ook verleend aan financiële instellingen die gewaarborgd worden door een gekende bank, of aan dochterondernemingen van grote bedrijven, die financiele operaties verrichten voor rekening van het moederbedrijf. Schendingen van het bankgeheim kunnen zowel burgerlijk als strafrechtelijk vervolgd worden.

De Ëuropese richtlijn van 2005 noopt de Turks en Caicos Eilanden intresten op persoonlijke spaargelden aan te geven. Investeerders doen er dan ook goed aan hun tegoeden onder te brengen in een bedrijf. Bedrijven vallen namelijk niet onder deze richtlijn. De registratie van een offshore bedrijf bedraagt minimaal 100 US $ ( voor bedrijven met een kapitaal van 5.000$) en maximaal 1.700 US $ (voor een kapitaal van een miljoen $ of meer).Daarbovenop komt standaard nog een jaarlijkse premie van 300 $. Dit zijn relatief lage bedragen, en wie vooraf betaalt, geniet nog vermindering.

Exempt Company
•    mag in handen zijn van één enkel persoon
•    aandelen aan toonder zijn toegelaten
•    geen boekhouding dient te worden voorgelegd
•    enkel het kantooradres, en de stichtingsakte zijn openbaar
•    identiteit van de voordeelhebbenden moet niet onthuld worden
•    buitenlandse namen zijn toegelaten
•    kapitaal mag in buitenlandse valuta
•    bij stichting wordt voor 20 jaar vrijstelling verleend van elke belasting
•    zakelijke activiteiten dienen zo goed als volledig buiten de eilanden plaats te grijpen
•    plaatselijke vertegenwoordiger moet aangeduid worden

Hybrid Company

De Turks en Caicos Eilanden kennen nog een bijzondere genootschapsvorm. De ‘Hybrid Company’ heeft aandeelhouders, die stemrecht hebben, en dus controle over het bedrijf, maar geen recht op winsten of kapitaal ervan. Borg leden daarentegen hebben geen stemrecht, maar krijgen dividend uitbetaald en hun deel van het kapitaal als het bedrijf wordt opgeheven. In de praktijk kan een ‘Hybrid Company’ dus dienen als een trust in gebieden zonder trustregime.

Trust

•    stichtingsakte of trustees moeten niet geregistreerd worden
•    verschillende wetgevingen mogen gelden voor de stichting van de trust en het beheer van de tegoeden
•    geldigheid van schuldeisen tegen een trust zijn beperkt en precies omschreven
•    aanspraken tegen een trust moet gelden binnen de 2 jaar na de stichting, en verjaren na zes jaar
•    bewijslast ligt bij de schuldeiser
•    buitenlandse vonnissen zijn niet geldig
•    trustees hebben verregaande mogelijkheden tot investeren
•    trustees zijn gebonden aan strikte beroepsregels

Limited Life Company

Een ‘Limited Life Company’ is zoals de naam het aangeeft beperkt tot 50 jaar (verlengbaar tot 150 jaar). Schulden en winsten worden er verhaald op de aandeelhouders ipv het bedrijf. Het amerikaanse bedrijf Enron had voor het geruchtmakende faillissement een ‘Limited Life Company’ op de Turks en Caicos Eilanden.